TGC FINANCE تي جي سي للاستشارات المالية والبنكية

تصحيح الاي سكور i score -متعثرين البنوك

القروض المتعثرة
ديون وتسويات

القروض المتعثرة

القروض المتعثرة
القروض المتعثرة

القروض المتعثرة

تعريف القروض الرديئة :

القروض المتعثرة والفرق بينها وبين  القرض الردىء.

القرض الردىء هو الذى يحمل فى طياته إمكانية التحول الى قروض متعثرة و مشكوك فى تحصيلها .

تعريف القروض المتعثرة :

هى القروض التى تعرضت لعدم الإلتزام بجداول سدادها ، الأمر الذى أدى الى تحقيق خسائر فعلية للبنك أبسطها مخصصات الديون المشكوك فى تحصيلها و العوائد المعلقة ، بالإضافة الى إمكانية خسارة أصل الدين أو جزء منه .

أسباب تردى القروض :

كلمة السر وراء تردى القروض هى التدفقات النقدية بصفه عامة و فيما يلى نستعرض الأسباب الرئيسية لتردى القروض و تعثرها :·  

– التغيرات فى البيئة الخارجية المحيطة(سياسية ، قانونية ، تشريعية ، إقتصادية) .

– الإحتيال – ضعف و إنخفاض المبيعات(التغير فى الأذواق ، منتجات منافسة) .

–  إنخفاض هامش الربح .

– ضعف السيطرة على المبيعات و المصاريف الإدارية.

– ضعف السيطرة على المخزون و الذمم المدينة .

– المبالغة فى الإستثمار بالأصول الثابتة .

– التوسع السريع ·

هيكل الدين الغير مناسب .

المبالغة بالإقتراض .

المبالغة فى توزيع الأرباح أو مسحوبات الشركاء .

الإدارة الغير فعالة .

 

يمكن للمقرض أن يحول دون تردى القروض و بالتالى تخفيف الخسائر التى قد يتعرض لها البنك من خلال ما يلى :·

دراسة القروض و الإئتمان بشكل جيد .·

المراقبة و المتابعة الفعالة للقروض .

الكشف المبكر عن القروض الرديئة .·

إتباع إجراءات تصحيحية فعالة و مباشرة فور إكتشاف قرض ردىء .

أنواع الفشل

1.   الفشل الإقتصادى : هو عدم قدرة المنشأة على تغطية كلفة رأس المال

.2.  الفشل المالى : و له مظهران :

الإعسار الفنى : عجز الموسسة عن مواجهة إلتزاماتها المستحقة على الرغم أن موجوداتها تفوق إلتزاماتها و يطلق على هذا النوع من الإعسار “أزمة السيولة”

الإعسار الحقيقى : عجز المؤسسة عن مواجهة إلتزاماتها المستحقة و تكون موجوداتها أقل من قيمة المطلوب منها .هناك

4 مظاهر للفشل هى :

1.   مظاهر مالية (ميزانية ، قائمة دخل ، ذمم مدينة) 

      مؤشرات الميزانية :

عدم القدرة على إكمال إعداد الميزانية بالوقت المحدد .-

البطىء فى فترة تحصيل الذمم المالية .-

التراجع فى وضع السيولة عند العميل .-

الزيادة الحادة فى نسبة الذمم الدائنة الى الإلتزامات المتداولة .-

الزيادة الحادة فى نسبة المخزون الى الأصول المتداولة .-

البطء فى معدلات دوران المخزون و الذمم المدينة .-

التراجع فى الأصول المتداولة بسبة إلى إجمالى الأصول .-

التراجع فى وضع السيولة و رأس المال العامل .-

التوسع فى تركز الأصول الثابتة .-

الزيادة الكبيرة فى الإحتياطيات .-

الزيادة الكبيرة فى قروض الشركاء و الشركات الحليفة .-

الزيادات فى الأصول الغير ملموسة .-

الزيادة فى القروض طويلة الأجل .-

الزيادة فى نسبة الدين الى حقوق الملكية .-

التغيير المستمر لمراجعى الحسابات .-

التغيير فى الطرق المحاسبية المستخدمة .§

     مؤشرات قائمة الدخل :-  

التراجع فى المبيعات .-

التوسع فى المبيعات مصحوباً بإنخفاض الأرباح .-

زيادة مردودات المبيعات .-

التراجع فى إجمالى الربح .-

إرتفاع المبيعات و المصاريف الإدارية و العمومية مصحوباً بإنخفاض هامش الربح .-         إرتفاع الخسائر الناتجة عن الديون المشكوك فى تحصيلها .-

زيادة فى مصاريف التشغيل مقارنة بالمبيعات .-

ظهور خسائر تشغيلية .-

إرتفاع إجمالى الأصول مقارنة بالمبيعات و الأرباح .§

مؤشرات الذمم المدينة :-

إرتفاع معدل عمر الذمم المدينة .-

التغيير المستمر فى سياسات الإئتمان .-

التركز فى المبيعات .-

جدولة الذمم المدينة .-

الفروق الشاسعة بين المتحصلات الفعلية و المتحصلات المفترضة

 

.2.   مظاهر الإدارة :-

التغير فى نمط الإدارة التنفيذية .-

عدم قدرة الإدارة على وضع توجه إستراتيجى للشركة .-

مشاكل إجتماعية و عائلية .-

تغير السلوك تجاه البنوك .-

الفشل فى الوفاء بالإلتزامات الشخصية .-

نقص الخبرة فى مجال النشاط .-

التغيير المستمر فى الهيكل الإدارى .-

موت أو مرض المدير التنفيذى .-

ضعف التقارير المالية و الرقابية .-

تفرد شخص بالإدارة .-

الدعاية السلبية .-

المشاكل العمالية المستمرة

 

.3.   مظاهر النشاط :§   

مؤشرات الفشل التشغيلية :-

تغيير نشاط الشركة .-

بيع الأصول خارج دورة النشاط الإعتيادية .-

ضعف السجلات المالية .-

التوزيع الغير الفعال لأقسام النشاط و المعدات .-

ضعف إستغلال الموارد البشرية .-

تركز المبيعات .-

خسائر العملاء الرئيسين .-

التوسع فى شراء المخزون بهدف المضاربة     

الفشل فى الحصول على خصم عند الشراء .-

ضعف صيانة المصنع .-

الركود فى المخزون .

4.   المظاهر المصرفية :

   مؤشرات التنبؤ المصرفية :-

عدم القدرة على إعداد البيانات المالية فى الوقت المحدد .-

الإقتراض المفاجىء أو التجاوز فى الإقتراض .-

التغير فى حجم و طبيعة الإيداعات .-

عدم الإعتراف بصحة الأرصدة البنكية .-

نقل حسابات المنشأة لمصرف أخر .-

الإعتماد الكبير على الإقتراض قصير الأجل .-

الزيادة الواضحة فى عدد و حجم طلبات الإقتراض .-

عدم وجود مصادر للسداد .-

الإقتراض لتمويل رأس المال العامل .-

السحب على المكشوف .هناك العديد من الخطوات و الإجراءات التى لابد من إتخاذها عند إكتشاف التعثر :·

تقييم المقترض .·

تقييم ضابط الإقتراض .·

مراجعة حركات الحسابات .·

مراجعة الملف الإئتمانى .·

مراجعة الضمانات .·

تحديد الدائنين الأخرين و معرفتهم .·

إستشارة المحامى .

الإستشارة المحاسبية .

 

 

ارسال سؤالك استفسارك - نحن هنا للمساعدة
Send WhatsApp